投資の確定申告が必要なケースとやり方の基礎
多くの初心者は確定申告が不要ですが、ケースによっては必要・有利になります。自分が当てはまるかを確認しましょう。
原則不要なケース
特定口座（源泉徴収あり）だけで取引している場合は、原則として確定申告は不要です。証券会社が税金を計算・納付してくれます。NISA口座の利益も非課税のため申告不要です。
申告が必要・有利なケース
- 一般口座や源泉徴収なしの口座で利益が出た
- 複数の証券会社の損益を通算したい
- 損失を翌年以降に繰り越したい（繰越控除）
- 配当控除を受けたい場合 など
給与所得者で、給与以外の所得が一定額以下なら申告不要となる場合もあります（住民税は別途必要なことがあります）。
申告の基本的な流れ
証券会社が発行する年間取引報告書をもとに、確定申告書を作成します。国税庁の確定申告書等作成コーナーやe-Taxを使うと便利です。判断に迷う場合は税務署や税理士に相談しましょう。※税制は変更される場合があるため、最新は国税庁等でご確認ください。
よくある質問
確定申告は必ず必要ですか？
特定口座（源泉徴収あり）だけなら原則不要です。一般口座や損益通算・繰越をしたい場合は必要になります。
損失でも申告した方がいい？
翌年以降に損失を繰り越して将来の利益と相殺できるため、損失が出た年も申告しておくと有利なことがあります。